Приказ департамента финансов от 29.12.2010 года №56 Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов муниципальным автономным учреждениям в Департаменте финансов

Дата опубликования: 29.12.2010 08:00:00
Документ: Загрузить / Загрузить
Статус: Утратил силу

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЮГОРСКА

Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

ПРИКАЗ

от 29 декабря 2010 № 56

Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов

муниципальным автономным учреждениям

в Департаменте финансов

В соответствии с частями 3.3, 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» (в редакции Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ) и во исполнение пункта 14 Плана мероприятий в городе Югорске по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», утвержденного распоряжением Главы города Югорска от 3 августа 2010 № 652 п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям в департаменте финансов администрации города Югорска и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений согласно приложению.

2. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора департамента финансов администрации города Югорска Первушину Т.А.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

И.о директора департамента Л.И. Горшкова

Приложение

к приказу от 29 декабря 2010 г. № 56

Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям в департаменте финансов администрации города Югорска и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений

(далее – Порядок)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок регулирует отношения по открытию и ведению лицевых счетов автономным учреждениям в департаменте финансов администрации города Югорска (далее - лицевой счет для учета операций Учреждения) и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (далее – Учреждения).

2. Учёт операций со средствами Учреждений осуществляется отделом единого казначейского счета департамента финансов (далее – отдел единого казначейского счета) на счете, открытом департаменту финансов в филиале ОАО Ханты-Мансийский банк г. Югорска на балансовом счете № 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации".

II. Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций Учреждения

3. Отдел единого казначейского счета для осуществления операций со средствами Учреждения, открывает лицевой счет для учета операций Учреждения.

4. Для открытия лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в отдел единого казначейского счета следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

б) два экземпляра карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

в) копию устава Учреждения, в том числе с внесенными в него изменениями, заверенные руководителем органа местного самоуправления, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, или нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную руководителем органа местного самоуправления, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

е) копию решения учредителя о назначении руководителя Учреждения, заверенную руководителем органа местного самоуправления, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения;

ж) приказ руководителя Учреждения о предоставлении права первой и второй подписей документов лицам, включенным в карточку образцов подписей.

5. Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером Учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) органа местного самоуправления, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения, и оттиском его печати или нотариально.

В разделе «Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету» карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения наименование должностей, фамилии, имена и отчества лиц указываются полностью.

6. Представленные документы проверяются в течение трех рабочих дней на комплектность и правильность оформления отделом единого казначейского счета, формируются в юридическое дело.

При наличии замечаний к оформлению документов или их комплектности документы в течение пяти рабочих дней со дня их представления возвращаются отделом Учреждению с письменным обоснованием причины возврата.

При отсутствии замечаний по разрешительной надписи директора департамента финансов на заявлении на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения открывается лицевой счет для учета операций Учреждения.

Отдел единого казначейского счета присваивает лицевому счету для учета операций Учреждения номер, который состоит из 9-ти знаков

Номера разрядов	1	2	3	4	5	6	7	8	9

где:

с 1 по 3 разряды – код лицевого счета содержит значение «100» по принадлежности типу учреждения - автономные;

с 4 по 5 разряды – код лицевого счета учреждения по принадлежности к автономному учреждению;

с 6 по 8 разряды – код лицевого счета по источнику поступления средств;

9 разряд – общий лицевой счет для учреждения (0). Для обеспечения детального отражения операций со средствами учреждения в 9-м разряде используются цифры от 1 до 9.

Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, отделом казначейства открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

- предназначенные для учета операций со средствами, предоставленными Учреждению из бюджета города Югорска в виде субсидий, а также бюджетных инвестиций (значение «001» в 6-8-м разрядах лицевого счета);

- предназначенные для учета операций со средствами Учреждений (за исключением субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономному учреждению из бюджета города Югорска) (значение «002» в 6-8-м разрядах лицевого счета).

Лицевые счета для учета операций Учреждения регистрируются ответственным работником отдела единого казначейского счета в Журнале регистрации лицевых счетов по форме, предусмотренной в «АС-Бюджет».

7. Основаниями для переоформления лицевого счета для учета операций Учреждения являются:

- изменение наименования Учреждения, не связанное с реорганизацией;

- изменение структуры номеров лицевых счетов.

Для переоформления лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в отдел единого казначейского счета заявление на переоформление лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, два экземпляра карточки образцов подписей и копию документа об изменении наименования, заверенную руководителем органа местного самоуправления, осуществляющим функции и полномочия учредителя Учреждения.

8. Для закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в отдел единого казначейского счета заявление на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

При закрытии лицевого счета для учета операций Учреждения производится сверка операций по лицевому счету путем оформления акта сверки по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку. В случае наличия на лицевом счете для учета операций Учреждения остатка денежных средств Учреждение представляет вместе с заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Денежные средства, поступившие после закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения, возвращаются отправителю.

9. Отдел единого казначейского счета в пятидневный срок после открытия (закрытия, переоформления) лицевого счета для учета операций Учреждения сообщает об этом Учреждению.

Учреждения самостоятельно уведомляют об открытии (закрытии, переоформлении) лицевого счета органы, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

III. Порядок проведения кассовых выплат за счет средств Учреждения

10. Проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений осуществляется от имени и по поручению автономных учреждений в пределах остатка средств, поступивших автономным учреждениям в соответствии с настоящим Порядком без санкционирования оплаты принятых обязательств.

11. Средства, поступившие Учреждению и зачисленные на счет департамента финансов на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению отделом единого казначейского счета на соответствующих лицевых счетах для учета операций Учреждения.

Учреждения обеспечивают доведение до плательщиков реквизитов счета для перечисления средств.

12. На лицевом счете для учета операций Учреждения отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

поступление средств;

выплаты средств;

остаток средств на отчетную дату.

13. Для проведения кассовых выплат Учреждение представляет в отдел единого казначейского счета платежные документы, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке без представления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.

14. Отдел единого казначейского счета проверяет платежные документы на:

- соблюдение правил расчетов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года № 2-п (с последующими изменениями);

- правильность заполнения поля «Назначение платежа»;

- соответствие подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей;

- достаточность средств на лицевом счете для учета операций Учреждения.

Отдел единого казначейского счета отказывает в приеме платежного документа, если представленный платежный документ не соответствует установленным настоящим пунктом требованиям.

Отказ оформляется отделом единого казначейского счета на оборотной стороне платежного документа с обоснованием причины отказа.

15. На основании проверенных платежных документов отдел единого казначейского счета не позднее второго рабочего дня со дня поступления платежных документов формирует реестр платежных документов на осуществление кассовых выплат, которые подписываются директором (в его отсутствие - заместителем директора) и начальником управления бюджетного учета, отчетности и кассового исполнения бюджета (в его отсутствие - заместителем начальника) или иными лицами, уполномоченными приказом директора департамента.

16. Департамент финансов в день подписания реестра платежных документов на осуществление кассовых выплат направляет в филиал ОАО Ханты-Мансийский банк г. Югорска для осуществления платежей с балансового счета № 40703 департамента финансов.

17. Отдел единого казначейского счета не позднее следующего рабочего дня после дня поступления выписки банка из счета департамента финансов, отражает данные операции на соответствующем лицевом счете для учета операций Учреждения.

В соответствии с соглашением между филиалом ОАО Ханты-Мансийский банк г. Югорска и департаментом финансов филиал ОАО Ханты-Мансийский банк г. Югорска выдает Учреждению выписку из его лицевого счета с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете для учета операций Учреждения.

18. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете департамента финансов.

Для уточнения невыясненных поступлений Учреждение представляет в отдел единого казначейского счета дополнительную информацию об источнике поступления средств, оформленную на бланке Учреждения и заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера Учреждения.

Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней Учреждение не представило в отдел единого казначейского счета документы, указанные средства возвращаются со счета департамента финансов области плательщику.

19. Неиспользованные в текущем финансовом году средства Учреждений используются в очередном финансовом году.

20. Операции по обеспечению наличными деньгами оформляются по чековым книжкам, выданным департаментом финансов Учреждению на основании доверенности Учреждения на получение чека. Взнос наличных денег Учреждениями осуществляется в соответствии с Положением Банка России по операциям с наличными денежными средствами.

При сдаче Учреждением на счет департамента финансов наличных денежных средств, поступивших в кассу Учреждения, в объявлении на взнос наличными указывается номер лицевого счета Учреждения.

Назад в раздел